¿Las membresías de gimnasio pagan IVA?

Sí, 16% (8% en Frontera Norte). En México NO hay exención de IVA para servicios deportivos o de bienestar. Solo los servicios estrictamente médicos están exentos (Art. 15 Fr. XIV LIVA).

¿Mis instructores pueden ir por honorarios?

Solo si son verdaderamente independientes: traen sus propios alumnos, fijan sus precios, usan su equipo, no tienen horario impuesto por ti. Si dan clases en tu gimnasio con tu equipo y horario, son personal subordinado y deben ir a nómina con IMSS Clase III.

¿Cuándo acumulo una membresía anual?

Si eres Persona Moral: acumulas al cobro o cuando sea exigible, lo que ocurra primero (Art. 17 LISR). Si eres Persona Física RESICO: acumulas al cobro (régimen de flujo de efectivo, Art. 113-G LISR).

¿Puedo deducir mi equipo cardiovascular al 100%?

Normal 25% anual (maquinaria y equipo, Art. 34 LISR). Con Plan México hasta 86% inmediato si tu giro califica en sectores clave. Te calculamos cuál escenario te conviene.

¿Qué permisos necesita mi gimnasio en Nogales?

Licencia municipal de uso de suelo recreativo/deportivo, Aviso de Funcionamiento Protección Civil (capacidad, salidas de emergencia, plan), alta IMSS Clase III por riesgo de actividad. Si vendes suplementos importados, padrón de importadores SAT.

Gimnasios Nogales, Sonora

Contador para gimnasios en Nogales

Tus membresías anuales se acumulan correctamente, tus instructores están protegidos en IMSS y tu sello digital nunca cierra.

Membresías anuales acumuladas correctamente (Art. 17 LISR)
Instructores en IMSS · cero riesgo de demanda
IVA al 8% Frontera Norte en cada membresía

Gimnasios en Sonora con membresías anuales acumuladas conforme LISR y nómina de instructores timbrada

Auditoría gratis de mi gimnasio WhatsApp directo

Le suena familiar

¿Alguno de estos casos es el suyo?

Si dice 'sí' a cualquiera, podemos resolverlo esta semana.

“Vendo membresía anual de $9,000 en enero y no sé si tengo que pagar todo el ISR/IVA en enero o irlo difiriendo.”

Si eres Persona Moral, acumulas al devengo (Art. 17 LISR) en enero; si eres PF RESICO, al flujo (cuando cobras). Te estructuramos según tu caso.

“Mis instructores dan 4 clases/semana, cobran por clase, pero no son empleados; uno se rompió la pierna y ahora amenaza con demanda.”

Estructuramos contratos correctos: subordinación = nómina con IMSS Clase III. Si son independientes reales, renta de espacio con CFDI.

“Cobro mensualidades en efectivo y mis depósitos pasaron los $15,000 mensuales.”

Aclaramos discrepancia ante SAT y migramos a cobros por TPV/transferencia con CFDI inmediato; evitamos Art. 91 LISR.

“Compré equipo cardiovascular nuevo (caminadoras, bicicletas, máquinas Smith) por $800,000 y mi contador lo deprecia al 10%.”

Aplicamos 25% anual (maquinaria y equipo, Art. 34 LISR) o hasta 86% inmediato si calificas a Plan México como giro deportivo.

“Vendo suplementos en recepción y no sé si lleva IVA, ni cómo registrarlo separado.”

Suplementos = enajenación de bienes 16% IVA (8% Frontera Norte). Separamos en CFDI con clave distinta de las membresías.

Sí, me suena — escribir por WhatsApp

Caso real

Esto es lo que hicimos por un cliente como usted

Cliente

Gimnasio en Nogales (1,200 m², 800 socios activos)

Situación inicial

Facturación $4.5M anual. 6 instructores por honorarios sin IMSS (riesgo demanda), membresías anuales declaradas como ingreso mensual (incorrecto Art. 17 LISR), IVA al 16% sin aplicar Frontera Norte.

Intervención KGM

Regularización laboral (alta IMSS Clase III para instructores), acumulación correcta de membresías anuales conforme Art. 17 LISR, aviso 3/DEC-12 Frontera Norte (IVA 8% al cliente), depreciación acelerada de equipo cardiovascular conforme Plan México.

Resultado

Ahorro fiscal total ~$520,000/año + reducción radical del riesgo laboral + protección de sello digital.

Caso referencial basado en gimnasio típico en Nogales. Cifras pendientes de validación con cliente real.

Cómo resolvemos su caso

Del primer contacto al primer cierre

Timeline real con la velocidad a la que trabajamos. Sin sorpresas.

Día 1

Diagnóstico de membresías e instructores

Mapeamos tu estructura de ingresos (mensual vs anual), tus instructores (¿subordinados o independientes?) y tu equipo.

Día 7

Propuesta integral

Plan de acumulación correcta de membresías, regularización IMSS de instructores, Frontera Norte y Plan México para equipo nuevo.

Día 14

Onboarding y alta IMSS

Alta IMSS Clase III de instructores, aviso 3/DEC-12, configuración CFDI con clave deportiva específica.

Mes 1

Primer cierre con acumulación correcta

Membresías anuales acumuladas conforme Art. 17 LISR, primera nómina timbrada de instructores.

Mes 3

Plan inversión equipo

Si planeas comprar equipo nuevo, aplicamos depreciación acelerada Plan México si calificas.

Qué incluye para su giro

Servicios concretos · no genéricos

Cada punto está pensado para su giro específico, no es una lista copy-paste de servicios contables.

Acumulación correcta de membresías anuales y mensuales (Art. 17 LISR para PM, flujo para PF RESICO)

Alta y mantenimiento de instructores en IMSS Clase III (riesgo medio por actividad deportiva)

Separación correcta de membresías vs venta de suplementos en CFDI (claves SAT distintas)

Aplicación del estímulo Frontera Norte (IVA 8% al cliente)

Depreciación de equipo cardiovascular y de fuerza al 25% anual (Plan México hasta 86% si aplica)

Estructura legal de instructores: nómina si subordinados, renta de espacio con CFDI si independientes

Cumplimiento Protección Civil (capacidad, salidas, plan emergencia) articulado con licencia municipal

Acompañamiento sin cargo en visitas SAT, IMSS y verificaciones municipales

Solicitar cotización para mi giro

Por qué KGM

Un contador genérico no es lo mismo que un contador de su giro

La diferencia se mide en pesos, multas evitadas y horas que usted no tiene que invertir explicándole su negocio al contador.

Contador genérico

Un contador genérico aplica criterios de gimnasios de España y supone exención de IVA en servicios deportivos; en México NO hay exención.

KGM y Asociados

Aplicamos correctamente IVA 16% (8% Frontera Norte) y aprovechamos el estímulo fronterizo para mejorar tu margen.

Contador genérico

Diferir el ingreso de una membresía anual mes a mes cuando eres Persona Moral desalinea CFDI con declaraciones y dispara cancelación CSD.

KGM y Asociados

Acumulamos al devengo conforme Art. 17 LISR (cobro o exigibilidad, lo primero) y tu CFDI siempre cuadra con tu declaración.

Contador genérico

Pagar instructores "por clase" sin estructura legal resulta en reclasificación PROFEDET + capital constitutivo IMSS si hay accidente.

KGM y Asociados

Estructura correcta: si hay subordinación → nómina con IMSS Clase III. Si son verdaderamente independientes → contrato de renta de espacio.

Riesgo de no actuar

Estos errores nos los traen cada semana · ya con multa encima

No es una amenaza, es estadística del giro. Mejor evitarlo que arreglarlo después.

Error frecuente

Acumular membresías anuales mes a mes siendo Persona Moral.

Costo

Desalineación CFDI vs declaraciones = causal de cancelación CSD (Art. 17-H Bis CFF). En un gimnasio con $4M en membresías anuales = exposición fiscal alta.

Error frecuente

Pagar instructores por honorarios cuando dan clases en tu gimnasio con tu equipo y horario.

Costo

Capital constitutivo IMSS en accidente (gastos médicos, hospitalización, indemnizaciones) + demanda laboral (3 meses + 20 días/año + prima antigüedad + IMSS/INFONAVIT retroactivos).

Error frecuente

No emitir CFDI por membresías cobradas en efectivo.

Costo

Multa $19,700 a $112,650 por CFDI omitido + cancelación CSD por reincidencia + discrepancia fiscal cuando el SAT cruza tus depósitos.

Preguntas frecuentes

Lo que más nos preguntan los gimnasios

Tip estacional · Enero y junio–julio

Enero: pico de inscripciones ("propósito de año nuevo"); planea acumulación correcta de membresías anuales para no desalinear CFDI vs declaración mensual. Junio–julio: pre-vacaciones, segundo pico ("operación bikini"); aprovecha para promociones documentadas y deducción de inversión en equipo.

Tu régimen fiscal

¿En qué régimen debes estar?

Para tu giro, estos son los regímenes fiscales recomendados:

Régimen sugerido

RESICO Personas Morales

Tu PM tributa al 30% pero sobre FLUJO (cobrado-pagado), no sobre devengado. Si cobras a 90 días, dejas de pagar provisional sobre dinero que no tienes.

Ver régimen completo

Régimen sugerido