“Vendo becerro en pie en Nogales y no sé si traslado IVA.”
Ganado en pie = tasa 0% IVA (Art. 2-A inciso a). Te configuramos el CFDI correctamente.
AGAPES Ganaderas Nogales, Sonora
Contador para ganaderos en Sonora
Vendes ganado en pie a tasa 0% IVA legalmente, aplicas exención AGAPE, deduces equipo con Plan México y acreditas IEPS diésel.
- Tasa 0% IVA en venta de ganado en pie (Art. 2-A)
- Servicios veterinarios al ganadero AGAPE tasa 0%
- IEPS diésel para vehículos del rancho
Ganaderos atendidos en Ímuris, Cananea, Sahuaripa y todo el corredor ganadero sonorense
Le suena familiar
¿Alguno de estos casos es el suyo?
Si dice 'sí' a cualquiera, podemos resolverlo esta semana.
“Mi rastro me factura con 16% y mis costos no cierran.”
Servicios directos al ganadero (vacunación, inseminación, transporte de ganado) son tasa 0% IVA (criterio 20/IVA/N SAT).
“Engordé 200 cabezas y el SAT me cuestiona si soy exclusivo.”
Engorda intensiva sigue siendo AGAPE (Art. 74 LISR). Documentamos exclusividad 90%.
“La frontera con ganado lleva meses cerrada por restricciones sanitarias.”
Manejamos cierres con SADER + USDA; tu ISR semestral se ajusta a flujo real.
“Pierdo cabezas por enfermedad y no sé cómo deducirlas.”
Documentamos mortandad con certificado veterinario + aviso SADER; deducible en el ejercicio.
Caso real
Esto es lo que hicimos por un cliente como usted
Cliente
PM ganadera bovina en sierra de Sonora (4 socios PF)
Situación inicial
Hato 1,500 cabezas, ingresos $8M anuales. Sin aplicación AGAPE correcta: ISR como PM normal $1.2M; trasladaba IVA 16%.
Intervención KGM
Exención 80 UMA ($3,423,571) + reducción ISR 30% + corrección a tasa 0% IVA en ganado en pie + IEPS diésel.
Resultado
ISR efectivo bajó de $1.2M a ~$500K (ahorro $700K/año) + IEPS diésel ~$150K/año.
Caso referencial ganadero típico Sonora. Cifras pendientes de validación con cliente real.
Cómo resolvemos su caso
Del primer contacto al primer cierre
Timeline real con la velocidad a la que trabajamos. Sin sorpresas.
- 1
Día 1
Diagnóstico hato y CFDI
Inventario biológico (NIF E-1), verificación AGAPE 90%, revisión CFDI con tasa correcta.
- 2
Día 7
Propuesta AGAPE + IEPS
Cálculo exención + reducción 30% + corrección IVA 0% + IEPS diésel.
- 3
Día 14
Alta y configuración
Aviso pagos semestrales + configuración CFDI con clave SAT ganadería + alta IEPS.
- 4
Mes 1
Primer cierre semestral
Primera declaración con tasa 0% IVA aplicada al cliente, IEPS diésel acreditado.
- 5
Mes 3
Plan México naves
Estructuramos inversión en naves avícolas, ordeñadoras, equipo de procesamiento con Plan México 91%.
Qué incluye para su giro
Servicios concretos · no genéricos
Cada punto está pensado para su giro específico, no es una lista copy-paste de servicios contables.
Aplicación AGAPE: exención 20 UMA/socio + reducción ISR 30% (Art. 74 LISR)
Tasa 0% IVA en venta de ganado en pie y productos no industrializados (Art. 2-A LIVA)
Tasa 0% IVA en servicios veterinarios y agroinsumos al ganadero (criterio 20/IVA/N SAT)
IEPS diésel para vehículos y maquinaria del rancho
Inventario biológico NIF E-1 + documentación de mortandad con certificado veterinario
Pagos provisionales semestrales (Regla 1.3 RFA 2026)
Plan México 41-91% en naves avícolas, ordeñadoras, sistemas de incubación
Coordinación con SADER para restricciones sanitarias y cruces fronterizos
Por qué KGM
Un contador genérico no es lo mismo que un contador de su giro
La diferencia se mide en pesos, multas evitadas y horas que usted no tiene que invertir explicándole su negocio al contador.
Contador genérico
Un contador genérico traslada IVA 16% al vender ganado en pie; el cliente rechaza.
KGM y Asociados
Aplicamos correctamente Art. 2-A LIVA: ganado en pie y productos no industrializados a tasa 0%.
Contador genérico
Distinguir mal procesos que rompen tasa 0% (pollo procesado vs entero) cambia IVA a 16% por error.
KGM y Asociados
Aplicamos criterios SAT para mantener tasa 0% donde corresponda.
Contador genérico
Mortandad sin documentación se rechaza como deducción.
KGM y Asociados
Documentamos con certificado veterinario, acta IMSS si aplica y aviso SADER.
Riesgo de no actuar
Estos errores nos los traen cada semana · ya con multa encima
No es una amenaza, es estadística del giro. Mejor evitarlo que arreglarlo después.
Error frecuente
Trasladar IVA 16% al vender ganado en pie o leche bronca.
Costo
Cliente rechaza el CFDI + multa 55-75% del IVA mal trasladado (Art. 76 CFF).
Error frecuente
Mezclar ingresos rastro/proceso industrial con primaria.
Costo
Pierdes exención y reducción 30%. Para PM con $10M ingresos = $1M ISR adicional.
Error frecuente
No documentar mortandad con certificado veterinario y aviso SADER.
Costo
Deducción rechazada. Para hato con 5% mortandad sobre 1,500 cabezas = $2.25M no deducidos.
Preguntas frecuentes
Lo que más nos preguntan los agapes ganaderas
Tip estacional · Cierres bimestrales de cabezas + anual marzo
Bimestralmente concilia inventario biológico NIF E-1. Anual: declaración con exención AGAPE. Trimestral: IEPS diésel.
Régimen padre
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Diagnóstico fiscal ganadero gratuito
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