“Soy AGAPE y mi contador me hace pagar ISR como si fuera persona moral normal.”
Aplicamos los 4 beneficios apilables AGAPE: exención 20 UMA/socio + reducción ISR 30% + tasa 0% IVA + IEPS diésel.
Actividades Primarias AGAPES Nogales, Sonora
Contador para AGAPES en Sonora
Apilamos los 4 beneficios AGAPE: exención 20 UMA/socio + reducción ISR 30% + tasa 0% IVA + IEPS diésel acreditable. Pagos semestrales por estacionalidad.
- Exención 20 UMA/socio (PM) o $900K (PF RESICO)
- Reducción ISR 30% si exclusividad 90%
- Pagos semestrales conforme RFA 2026
AGAPES atendidos en Caborca, Hermosillo, Guaymas y San Luis Río Colorado con Anexo 6 RFA aplicado
Le suena familiar
¿Alguno de estos casos es el suyo?
Si dice 'sí' a cualquiera, podemos resolverlo esta semana.
“No sé si soy agrícola, ganadero o pesquero — el SAT lo va a ver igual.”
El régimen es el mismo (Art. 74 LISR), pero las particularidades de IVA tasa 0% y deducciones cambian. Te asesoramos según tu actividad específica.
“Pago jornaleros eventuales y nunca sé si los doy de alta IMSS o no.”
Convenio IMSS-PRODUCE para jornaleros eventuales con cuotas reducidas y CFDI nómina simplificado.
“Pago provisional mensual y eso me descapitaliza en la cosecha.”
Aplicamos Regla 1.3 RFA 2026: pagos semestrales (julio y enero) alineados a tu ciclo de cobro.
“Si mezclo ingresos de arrendamiento de bodegas con AGAPE, ¿pierdo los beneficios?”
Sí, si rompes la regla 90% exclusividad. Te ayudamos a estructurar o separar entidades.
Caso real
Esto es lo que hicimos por un cliente como usted
Cliente
PM AGAPE mixto (3 socios PF) con uva, ganado y nueces
Situación inicial
Ingresos $25M (60% uva, 30% ganado, 10% nuez). Sin aplicación correcta AGAPE; ISR sobre utilidad fiscal ~$1.5M.
Intervención KGM
Verificación 90% exclusividad AGAPE + exención 60 UMA ($2,567,678) + reducción ISR 30% + tasa 0% IVA en todos los productos + IEPS diésel.
Resultado
ISR efectivo bajó de $1.5M a $450K (ahorro $1.05M/año) + recuperación de IVA a favor mensual + IEPS diésel ~$300K/año.
Caso referencial AGAPE mixto Sonora. Cifras pendientes de validación con cliente real.
Cómo resolvemos su caso
Del primer contacto al primer cierre
Timeline real con la velocidad a la que trabajamos. Sin sorpresas.
- 1
Día 1
Diagnóstico exclusividad 90%
Verificamos que el 90% de ingresos sean AGAPE y revisamos clasificación: agrícola, ganadera, silvícola o pesquera.
- 2
Día 7
Propuesta apilada
Cálculo de los 4 beneficios: exención + reducción 30% + tasa 0% + IEPS diésel.
- 3
Día 14
Alta semestral
Aviso pagos semestrales Regla 1.3 RFA + convenio IMSS-PRODUCE para jornaleros.
- 4
Mes 1
Anexo 6 + devolución IVA
Aplicación facilidades Anexo 6 RFA Sector Primario + solicitud devolución IVA mensual.
- 5
Mes 3
Plan México y proyección
Estructuramos inversión en maquinaria con Plan México 91% deducción inmediata.
Qué incluye para su giro
Servicios concretos · no genéricos
Cada punto está pensado para su giro específico, no es una lista copy-paste de servicios contables.
Aplicación exención AGAPE: 20 UMA/socio PM (tope 200 UMA = $8,558,928) o $900K PF en RESICO
Reducción ISR 30% si PM exclusivamente AGAPE con socios PF ≤423 UMA (Art. 74 LISR)
Tasa 0% IVA en venta de productos no industrializados (Art. 2-A LIVA)
IEPS diésel agropecuario, ganadero, silvícola o pesquero (acreditamiento o devolución trimestral)
Pagos provisionales semestrales (Regla 1.3 RFA 2026 Título 1 Sector Primario)
Convenio IMSS-PRODUCE para jornaleros eventuales con CFDI nómina simplificado
Plan México 41-91% en maquinaria, invernaderos, riego, embarcaciones, naves avícolas
Acompañamiento sin cargo en visitas SAT, SADER y verificaciones AGAPE
Por qué KGM
Un contador genérico no es lo mismo que un contador de su giro
La diferencia se mide en pesos, multas evitadas y horas que usted no tiene que invertir explicándole su negocio al contador.
Contador genérico
Un contador genérico no apila los 4 beneficios AGAPE; aplica máximo 1 o 2.
KGM y Asociados
Apilamos los 4 beneficios. Resultado: ISR efectivo 5-10% para AGAPE PM bien estructurada.
Contador genérico
Pagos provisionales mensuales descapitalizan al AGAPE por estacionalidad; el contador no conoce Regla 1.3 RFA opción semestral.
KGM y Asociados
Aplicamos pagos semestrales alineados a tu ciclo de cosecha o venta de ganado.
Contador genérico
Mezclar ingresos no-AGAPE sin asesoría rompe el 90% exclusividad y pierde TODOS los beneficios.
KGM y Asociados
Monitoreamos mensualmente la composición de ingresos; si nos acercamos al límite, estructuramos separación de entidades.
Riesgo de no actuar
Estos errores nos los traen cada semana · ya con multa encima
No es una amenaza, es estadística del giro. Mejor evitarlo que arreglarlo después.
Error frecuente
Vender productos AGAPE con IVA 16% por desconocimiento de tasa 0%.
Costo
Cliente reclama reintegro + multa 55-75% del IVA mal trasladado + recargos 2.07% mensual.
Error frecuente
Pagar jornaleros eventuales en efectivo sin CFDI ni convenio IMSS.
Costo
Deducción rechazada + cuotas IMSS retroactivas 50-100% + multa STPS hasta $545,000 por trabajador.
Error frecuente
No solicitar IEPS diésel en el ejercicio.
Costo
Pérdida del derecho de acreditamiento. Para AGAPE con consumo $500K-1M anual, IEPS perdido $200-600K.
Preguntas frecuentes
Lo que más nos preguntan los actividades primarias agapes
Tip estacional · Cosecha (variable por cultivo) + pagos semestrales julio/enero
Ajusta pagos semestrales al mes posterior al pico de cosecha. Marzo: declaración anual aplicando exención 20 UMA/socio (PM) o $900K (PF RESICO).
Especialidades
Sub-nichos dentro de Actividades Primarias AGAPES
Cada vertical tiene su propia complejidad fiscal. Explora la tuya.
AGAPES Agrícolas
Vendes a tasa 0% IVA, recuperas exención $900K (PF RESICO) o 20 UMA/socio (PM), aplicas Plan México 91% en invernaderos y riego.
Ver detalleAGAPES Ganaderas
Vendes ganado en pie a tasa 0% IVA legalmente, aplicas exención AGAPE, deduces equipo con Plan México y acreditas IEPS diésel.
Ver detalleAGAPES Pesqueras y Acuícolas
Tu flota recupera IEPS diésel marino, vende a tasa 0% IVA, exenta AGAPE y deduce embarcaciones nuevas con Plan México 91%.
Ver detallePara actividades primarias agapes en Nogales y Sonora
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